Séparer le calcul et le crédit au compte
Le calcul des intérêts porte sur un intervalle. Le crédit au compte enregistre le montant. La capitalisation inclut les intérêts crédités dans la base du calcul suivant. Un tableau pédagogique doit séparer ces actions même si le contrat les fixe à la même date.
Le revenu peut être calculé chaque jour mais ajouté au dépôt chaque mois. Un calcul quotidien ne prouve pas une capitalisation quotidienne, et un versement en fin de mois ne prouve pas que la banque utilise une fraction égale de l’année. Il faut chercher les définitions dans les conditions du produit.
Indiquez le début et la fin de chaque intervalle ainsi que la règle applicable aux dates limites. Exclure le début et inclure la fin n’est qu’une hypothèse annoncée ; la règle réelle vient du contrat.
Deux mois, deux revenus différents
Prenons 100 000 roubles, un taux hypothétique de 12 % et une base de 365 jours. Les intervalles vont du 1er janvier au 1er février et du 1er février au 1er mars 2027. En excluant le début et en incluant la fin, ils comptent 31 et 28 jours.
Le premier intervalle produit 100 000 × 0,12 × 31 / 365 = 1 019,18 roubles après arrondi d’affichage. Si ce montant est capitalisé en conservant la valeur exacte non arrondie, la base suivante devient 101 019,178… roubles. Les 28 jours suivants produisent environ 929,93 roubles.
Sans capitalisation, le deuxième revenu calculé sur le principal initial serait d’environ 920,55 roubles. L’écart vient à la fois de la durée et de la base. Les nombres sont pédagogiques ; l’arrondi intermédiaire peut modifier les derniers kopecks.
Versements, jours non ouvrés et changement de taux
Un nouveau versement découpe la période s’il commence à produire un revenu à une date donnée. Avant cette date, l’ancienne base s’applique ; après, la nouvelle. Ajoutez une ligne d’événement plutôt que de répartir le versement sur tout le mois.
Un déplacement dû à un jour non ouvré ne se modélise pas par habitude. Vérifiez si seul le crédit technique est déplacé ou si la date d’entrée des intérêts dans la base change aussi. Si le document est ambigu, notez l’incertitude et demandez une explication.
Si le taux change le jour de la capitalisation, indiquez l’ordre : quelle période relève de l’ancien taux et à partir de quand le nouveau taux s’applique.
Vérifier le tableau plutôt que la cellule finale
Les colonnes minimales sont les limites de période, le nombre de jours, la base annuelle, le solde, le taux, le calcul, la capitalisation et le versement séparé. Vérifiez plusieurs lignes indépendamment et rapprochez les soldes. Le total doit correspondre aux versements et aux intérêts capitalisés, selon la règle d’arrondi annoncée.
Conservez séparément les valeurs exactes du modèle et l’affichage arrondi. Si le document impose l’arrondi de chaque paiement, reproduisez cette règle. N’ajustez pas les taux pour correspondre à un autre calculateur avant de comparer les calendriers et hypothèses.