Définir d’abord les limites
Notez la date du versement, la date prévue d’utilisation et la règle contractuelle concernant le premier et le dernier jour. La durée calendaire et le nombre de jours rémunérés peuvent différer.
Dans un modèle d’intérêts simples calculés quotidiennement, le revenu vaut montant × taux annuel × jours / base annuelle. La base est une hypothèse du modèle ; il ne faut pas la déduire du nombre de jours d’un mois. Un passage par une année bissextile exige des intervalles séparés.
Pour 80 000 roubles à 9 % pendant 45 jours sur une base de 365 jours, le revenu est de 887,67 roubles. Précisez l’absence d’impôts, frais, versements complémentaires et capitalisation.
Ne pas moyenner les intervalles à l’œil
Si 20 jours utilisent une année de 365 jours et 25 jours une année de 366 jours, calculez 80 000 × 0,09 × (20 / 365 + 25 / 366), soit environ 886,32 roubles. Utiliser 365 pour toute la durée donne un autre résultat.
Pour un taux variable, calculez les intervalles séparément. Sur 100 000 roubles pendant 180 jours, 10 % en continu donnent 4 931,51 roubles ; 12 % pendant les 60 premiers jours puis 8 % pendant les 120 suivants donnent 4 602,74 roubles. Une moyenne simple des taux ne convient pas lorsque les durées diffèrent.
La capitalisation change la suite
Lorsque le revenu rejoint le capital, l’intervalle suivant utilise la nouvelle base. Il ne faut pas calculer tous les intervalles sur le solde initial si une capitalisation est intervenue.
Les versements et retraits créent aussi une nouvelle base. Notez leurs dates et ne traitez pas l’apport du client comme un intérêt gagné.
La clôture anticipée est un scénario contractuel distinct
Le revenu calculé pour les jours écoulés au taux ordinaire ne prouve pas le montant versé à la clôture. Le produit peut recalculer toute la durée ou les intérêts déjà versés.
Séparez le revenu si le contrat va jusqu’à la date prévue du résultat d’une clôture au jour choisi. Si la règle de sortie est inconnue, laissez la seconde ligne indéterminée. Vérifiez que les intervalles ne se chevauchent pas.